2022-08-18来源：海文考研
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2023年暨南大学研究生入学考试《税务专业基础》（433）考试大纲（2022年6月）
《税务专业基础》是全国税务硕士专业学位入学初试考试的专业基础课程。为了科学、规范地测评考生的税务专业基本素质和综合能力，根据税务硕士专业学位的特点，制订本考试大纲。本大纲供报考暨南大学税务硕士专业学位、参加全国研究生入学初试考试的考生使用。
第一部分考试说明
《税务专业基础》考试内容由税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策五个部分组成?？际阅康氖遣馐陨昵牍ザ了拔袼妒孔ㄒ笛坏难运拔褡ㄒ祷±砺?、制度与政策的掌握程度，考查考生是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决涉税问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的专业基础和潜质?？际砸蟠锏礁叩妊Ｓ判惚究票弦瞪乃剑员Ｖけ宦既≌呔哂薪虾玫睦砺圩急浮⒖蒲谢∮胧导芰?。
第二部分考试形式
一、答卷方式：闭卷，笔试
二、答题时间：180分钟
三、满分150分，分值比例：
税收基本理论：20%
中国税制：40%
国际税收：10%
税收征管：10%
税收政策：20%
四、题型比例
简答题：30%
计算题：30%
综合分析题：30%
其他题型（按需设置）：10%
第三部分考查要点
一、税收基本理论与税制要素
1.税收的产生、发展和职能
2.税收原则
3.税收负担、税负转嫁与归宿
4.税种设置、税制结构与税制构成要素
5.税收法治
6.税收效应
7.税收收入、财政支出与收入分配
8.中央与地方的财政关系
二、中国税制
1.增值税基本理论及制度规定
2.消费税基本理论及制度规定
3.企业所得税基本理论及制度规定
4.个人所得税基本理论及制度规定
5.城市维护建设税和烟叶税基本理论及制度规定
6.关税和船舶吨税基本理论及制度规定
7.资源税和环境?；に盎纠砺奂爸贫裙娑?/p>
8.城镇土地使用税和耕地占用税基本理论及制度规定
9.房产税、契税和土地增值税基本理论及制度规定
10.车辆购置税、车船税和印花税基本理论及制度规定
三、国际税收理论与实务
1.税收管辖权
2.国际重复征税及其解决办法
3.国际避税及其防范
4.国际税收协定
5.税基侵蚀和利润转移行动计划（BEPS）的内容及其发展动向
6.国际税收竞争与协调
7.国际税收征管互助与合作
8.全球数字经济征税的现状与未来
四、税收征收管理法与税务行政法制
1.税务管理
2.税款征收
3.税务争讼
4.发票管理
5.税收债权债务关系
6.税收征管信息化与现代化
7.税务行政处罚
8.税务行政复议
9.税务行政诉讼
五、税收政策及税收热点问题综合分析
近期政府发布的税收政策和纳税人关注的税收问题。
第四部分参考资料
一、中国注册会计师协会：《税法》（2022年注册会计师全国统一考试辅导教材），中国财政经济出版社，2022年版。
二、廖家勤等：《财政学》（第四版），暨南大学出版社，2021年版。
三、杨森平等：《税务管理》，暨南大学出版社，2022年版。
四、现行税收制度及税收政策。
附件：
2023年暨南大学433税务专业基础研究生入学考试大纲.pdf
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